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Dieser TaschenGuide ermöglicht Ihnen einen sicheren Einstieg in die komplexe Materie des Steuerrechts. Sie erhalten einen schnellen Überblick zu allen wichtigen Fragen und können sich mit den Übungen bestens auf Prüfungen vorbereiten.
Inhalte:
Grundlagen des Steuerrechts
Einkommensteuer
Körperschaftsteuer
Gewerbesteuer
Umsatzsteuer
Abgabenordnung
Klausuraufgaben
Table des matières
Vorwort
1. Grundlagen des Steuerrechts
1.1 Begriffsabgrenzungen
1.2 Systematisierung der Steuern
1.3 Steuergerechtigkeit
2. Einkommensteuer
2.1 Steuerpflicht
2.2 Ermittlung der einzelnen Einkünfte
2.3 Ermittlung der Summe der Einkünfte
2.4 Ermittlung des Gesamtbetrages der Einkünfte
2.5 Ermittlung des Einkommens
2.6 Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
2.7 Gesamtberechnung des zu versteuernden Einkommens
2.8 Veranlagung
2.9 Ermittlung der tariflichen Einkommensteuer
2.10 Quellenabzugsverfahren
Multiple-Choice-Test zur Einkommensteuer
3. Körperschaftsteuer
3.1 Steuerpflicht
3.2 Bemessungsgrundlage
3.3 Organschaft
3.4 Besteuerungsverfahren
3.5 Besteuerung der Ausschüttung an Anteilseigner
Multiple-Choice-Test zur Körperschaftsteuer
4. Gewerbesteuer
4.1 Grundlagen der Gewerbesteuer
4.2 Ermittlung der Gewerbesteuer
4.3 Berücksichtigung der Gewerbesteuer bei der Einkommensteuer
4.4 Gesamtschema der Gewerbesteuer
Multiple-Choice-Test zur Gewerbesteuer
5. Umsatzsteuer
5.1 Historie und Wesen der Umsatzsteuer
5.2 Steuerbare Umsätze
5.3 Steuerbefreiung bei Lieferungen und sonstigen Leistungen
5.4 Ermittlung der Umsatzsteuer für Lieferungen und sonstige Leistungen
5.5 Rechnungserstellung
5.6 Besteuerungszeitraum und Besteuerungsverfahren
5.7 Aufzeichnungspflichten
5.8 Kleinunternehmer
5.9 Vorsteuerabzug
Multiple-Choice-Test zur Umsatzsteuer
6. Abgabenordnung
6.1 Grundlagen der Abgabenordnung
6.2 Veranlagungsverfahren
6.3 Festsetzungs- und Bekanntgabeverfahren
6.4 Erhebungsverfahren
6.5 Außenprüfung
6.6 Korrektur von Steuerverwaltungsakten
6.7 Rechtsbehelfe
6.8 Steuerstraf- und Bußgeldverfahren
Multiple-Choice-Test zur Abgabenordnung
Klausuraufgaben
Aufgabe 1 zur Umsatzsteuer
Aufgabe 2 zur Gewerbesteuer
Aufgabe 3 zur Umsatzsteuer
Aufgabe 4 zur Körperschaftsteuer
Aufgabe 5 zur Einkommensteuer
Aufgabe 6 zur Umsatzsteuer
Aufgabe 7 zur Einkommensteuer
Lösungen zu den Aufgaben
Stichwortverzeichnis
A propos de l'auteur
Prof. Dr. Joachim S. Tanski ist Professor für allgemeine BWL, insbesondere Steuerlehre und Rechnungswesen, an der Fachhochschule Brandenburg. Zuvor war er als Unternehmens- und Steuerberater tätig, sowie als Geschäftsführer eines internationalen Beratungsunternehmens.
