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Wenn die Staatsanwaltschaft oder die Steuerfahndung vor der Tür stehen, hat das für die betroffenen Unternehmen und Personen erhebliche Konsequenzen. Fehler, die aus Unsicherheit oder Nervosität passieren, können für den Betroffenen sehr unangenehme Folgen haben - bis hin zur strafrechtlichen Verfolgung oder nachhaltigen Imageschädigung. Häufig tappen aber auch unbescholtene Unternehmer und Führungskräfte aus Unkenntnis in eine der vielen möglichen Fallen oder machen sich unwissentlich strafbar. Marco Geuenich und Lars Kutzner leisten Abhilfe und geben einen Leitfaden an die Hand, wie man sich im Umgang mit der Staatsgewalt richtig verhält und unangenehmen Besuchen am besten vorbeugt. Die beiden Rechtsanwälte gewähren Einblicke in Ermittlungsanlässe, Fahndungsschwerpunkte und das Verhalten bei Durchsuchungen. Dabei werden neben Checklisten und vielen Beispielen die häufigsten Praxissituationen genauer unter die Lupe genommen. "Wenn der Staatsanwalt kommt" wappnet Sie, damit im Krisenfall nichts an Ihnen hängen bleibt.
List of contents
Aus dem Inhalt:
I Ermittlungen im Unternehmen? Doch nicht bei mir!? 9
II Auswirkungen auf das Unternehmen 17
1 Das Unternehmen als Objekt staatlicher Bestrafung? 20
2 Vermögensabschöpfung gegen Unternehmen 23
3 Das Unternehmen als Nebenbeteiligter 28
4 Betriebliche Aufsichtspflichtverletzungen 33
5 Dunkelfeld Imageschaden 36
III Wo liegen die Risiken? 41
1 Korruption im Unternehmen 44
2 Probleme bei der Unternehmensdarstellung 49
3 Unternehmensführung 54
4 Kapitalbeschaffung durch Kredite und Subventionen 59
5 Hantieren an der Börse 67
6 Steuergestaltungen 70
7 Unternehmenskrise 73
IV Neue Fahndungsschwerpunkte der Staatsanwälte 77
1 Geldwäschefahndungen 80
2 Verschärfungen am Kapitalmarkt 86
V Woher wissen die das? - Inländische Informationsquellen der Finanzverwaltung 91
1 (Anonyme) private Anzeigen 95
2 Routinemäßige Mitteilungspflichten besonders Verpflichteter 97
3 Weitere Mitteilungsverpflichtungen 100
4 Zugriff auf Daten anderer Behörden 102
5 Außenprüfung (Betriebsprüfung) 104
6 Elektronische Aufrüstung111
7 Kontenabrufverfahren 113
8 Internetfahndung 116
VI Grenzüberschreitende Irrtümer - Ausländische Informationsquellen der Finanzverwaltung 119
1 Zinsen transparent 123
2 Haben Sie etwas zu verzollen? 126
3 Internationale Amts- und Rechtshilfe 129
4 Zentrale Datenbanken beim Bundeszentralamt für Steuern 135
VII Um 9:00 Uhr klingeln die Ermittler - Durchsuchung von Wohn- und Geschäftsräumen 139
1 Der erste Kontakt - Episode 1 142
2 Wann darf ich mit einem Besuch rechnen? 143
3 Wenn der Fahnder zweimal klingelt ... 144
4 Der erste Kontakt - Episode 2 145
5 Können Sie sich überhaupt ausweisen? 148
6 Fühlen Sie sich belehrt? 150
7 Der Durchsuchungsbeschluss 152
8 Bin ich verdächtig oder unverdächtig? 154
9 Suchen und Finden156
10 Rasterfahndung 158
11 Beschlagnahme oder freiwillige Herausgabe? 159
12 Sicherstellung oder Beschlagnahme? 163 13 Rechtsschutz 164
VIII Hätte man das nicht vermeiden können? - Möglichkeiten der Prävention 167
1 Prävention im Steuerstrafrecht - Die Selbstanzeige 170
2 Prävention im Wirtschaftsstrafrecht - Die Compliance 176
3 Möglichkeiten und Schranken des Syndikusanwalts 180
4 Umgang mit der Presse 183
IX Wie geht es weiter? - Ein Ausblick 187
